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合理的股东薪酬

合理的股东薪酬2020 年 6 月 1 日星期一发布

确定合理的股东工资和合理的高管薪酬是经营 S 公司最模糊的部分。我付给自己什么鬼东西?在我们开始之前,让我们讨论一下为什么合理的 S Corp 工资需要略高于餐巾纸的质量,略低于 NASA 的精度。自 2007 年以来,bwin娱乐手机版 一直在为 S 公司计算合理的薪酬,我们相信我们已经尽可能地拨通了它。

散布在我们的网站和书中,我们强调 S Corp 提供的唯一税收节省是减少自雇税,在 S 公司补偿的情况下,我们谈论的是社会保障和医疗保险税(工资税)。当您的公司或任何公司向您支付 10,000 美元的股东工资时,将从您的工资支票中扣除 7.65% 的员工工资税部分。这分为 6.2% 的社会保障和 1.45% 的医疗保险。您的公司还必须为 15.3% 的总百分比支付 7.65%。加上 24% 的所得税相当于 40% 的税率……糟糕!

因此,10,000 美元的股东薪水需要您支付 1,530 美元的所得税以外的额外税款。换一种说法,如果你付给自己 50,000 美元,而 40,000 美元本可以是合理的股东薪水,那么你就浪费了 1,530 美元。即使是 5,000 美元的增量也等于 765 美元。因此,您的 S Corp 官员的薪酬当然需要合理,但也需要尽可能低至合理且不那么常识所允许的程度。

IRS S Corp 统计数据

在通过美国国税局收入规则和税务法庭案例开发的合理 S Corp 工资理论之前,让我们先直接进入一些数字。下表是根据 IRS 对 2013 纳税年度 S 公司纳税申报表的统计数据生成的摘要。是的,这是最新的(好吧,那是谎言……国税局在不久前发布 2014 年,但数据尚未更新)。不,我们不知道为什么一个装满服务器的房间不能实时处理这个问题。所以我们来了——

总收入 净利 军官补偿 官员薪酬 %
年度收据 每次回报 每次回报 每次回报 净收入
25,000 美元至 99,999 美元 62,552 6,672 8,871 57%
100,000 美元至 249,999 美元 168,051 22,194 22,786 51%
250,000 美元至 499,999 美元 365,476 37,732 43,158 53%
500,000 美元至 999,999 美元 720,013 58,351 67,474 54%
100 万美元至 250 万美元 1,572,621 119,808 110,911 48%

首先是一些快速观察。官员薪酬加回到净收入中,以确定官员薪酬占净收入的百分比。其次,这是从资本密集型制造业到个人服务业务的所有行业,例如律师、医生、顾问、工程师和会计师。此外,这包括亏损的S Corps,他们是否亏损并继续支付合理的股东工资(官员薪酬)尚不清楚。换句话说,如果剔除损失,会不会减少官员薪酬占净收入的百分比?我们无法快速确定。

以下是按总收入分组的相同数据,但按选定行业进行了详细说明。第一个是总收入 $100,000 至 $249,999-

总收入 净利 军官补偿 官员薪酬 %
100,000 美元至 249,999 美元 每次回报 每次回报 每次回报 净收入
金融保险 160,359 34,408 23,213 40%
房地产 165,375 38,231 28,193 42%
专业、科学 163,151 32,910 35,404 52%
卫生保健 174,383 24,622 36,026 59%

现在总收入为 250,000 美元至 499,999 美元-

总收入 净利 军官补偿 官员薪酬 %
250,000 美元至 499,999 美元 每次回报 每次回报 每次回报 净收入
金融保险 366,533 77,518 62,329 45%
房地产 359,163 65,419 51,151 44%
专业、科学 355,693 71,136 74,493 51%
卫生保健 378,147 51,553 75,382 59%

你去吧。请记住,官员薪酬包括所有附加福利,例如自雇健康保险和 HSA 供款,并且它可能会受到那些希望最大限度地提高 401k 延期和/或固定福利养老金的人的影响(增加)。换句话说,如果您的 S 公司在股东薪水之前赚了 150,000 美元,并且您想最大化您的 401k 贡献,您可能会支付 150,000 美元作为合理的官员薪酬,这将是您业务收入的 100%。

合理的S Corp薪资理论

说实话,当您的劳动力是企业唯一的物质收入产生因素时,计算合理的 S 公司工资存在一些哲学问题。有些人会争辩说,S Corp 的所有收入都应该被视为股东工资并缴纳社会保障和医疗保险税,因为如果你死了,公司就会倒闭(特别是对于特定的服务行业或业务,例如律师、会计师或医生)。

相反,有时您的业务可能会在没有您的情况下继续进行。当 bwin娱乐手机版 进行业务估值时,尤其是在离婚诉讼中,我们通过一种称为超额收益的方法(科罗拉多州和其他州的公认方法,尽管潮流正在发生变化)为个人和企业商誉赋值。为此,我们采用称为卖方可支配现金流量 (SDCF) 的数字减去有形资产(现金、设备等)产生的现金流量。这给我们留下了一个被认为是商誉的理论数字,它可以用作确定您对企业的“价值”的代理,并且可以用来创建带有 1 和 0 的 S Corp 工资计算器。可量化的东西。

我们进一步梳理了个人商誉和企业商誉,因为在某些司法管辖区,个人商誉不是婚姻财产。这似乎是一个奇怪的切线,但可以为不依赖您的企业提出类似的论点。一个很好的例子是有一个小团队支持他或她的财务顾问——通常费用收入可以持续到未来,而没有顾问的直接参与(企业商誉)。在这种情况下,由于企业商誉超过个人商誉,因此可能有理由要求降低工资。考虑这个——

业务类型 业主参与
已上市的软件开发人员 10%
亚马逊零售商,大量直接发货,无库存 20%
小团队的财务顾问 30%
作为急诊室合伙人的医生 40%
顾问、律师、会计师 90%
没有代言或跳沙发活动的演员 100%

当然,这都是理论上的,可以辩论,但你明白了。

不要走得太远,但在进行业务估值时,我们也会考虑投资者价值。在支付给你合理的薪水后,投资者需要获得多少回报率?当然,较低的薪水会给投资者带来更高的回报率。我们离题了……

此网页是精简版 第九章 合理的股东薪酬 从我们的书中, 有限责任公司和 S Corps 纳税人综合指南.在这里,我们将回顾——

  • IRS 收入裁决和情况说明书 2008-25
  • 税务法庭案件
  • 风险管理协会 (RMA)、劳工统计局 (BLS) 和 Salary.com
  • RC 报告
  • 经验法则,跳跃点

IRS 收入裁决和情况说明书

1959 年, 美国国税局收入规则 59-221 认为需要包括在每个股东的总收入中的 S 公司未分配的应税收入不构成股东自雇的净收入。然而,在 1974 年, 美国国税局收入裁决 74-44 表示,当支付给股东的“股息”代替为 S Corp 提供的服务的合理补偿时,支付给股东的“股息”将被重新定性为工资。再次阅读 - “代替”是最重要的。此外,股息这个词在引号中是因为实际上我们称这些股东分配,但在 1974 年他们将其称为股息(因为大多数 S 公司实际上是带有 S 选举的 C 公司...... LLCs 不存在)。

合理的股东薪酬
这是有道理的。用于支付服务费用的股息是真正的工资。如果谷歌或亚马逊向其股东支付股息,则被视为投资收益。如果您的 S 公司对其唯一的股东做了同样的事情,而没有附带合理的股东工资,那么它被视为自雇收入,并需缴纳与该类型收入相关的税收。

继续……在提出合理的股东薪酬时,需要考虑几个因素。国税局通过 情况说明书 2008-25 发布了以下洗衣清单——

  • 培训和经验。
  • 义务和责任。
  • 时间和精力投入到业务上。
  • 股息历史(美国国税局的命名法,实际上这应该是股东分配——但在过去,C 公司后来选择对 S 公司征税,因此股息历史仍然具有一些历史价值)。
  • 支付给非股东员工。
  • 向关键人物支付奖金的时间和方式。
  • 可比企业为类似服务支付的费用。
  • 补偿协议。
  • 使用公式来确定补偿。

这个列表实际上有两个应用程序。由于 C 型公司的税率可能会超过个人税率(尤其是在 2017 年减税和就业法案之前),包括被双重征税,因此许多小型 C 型公司希望通过支付高薪来使企业收入接近于零。国税局和税务法庭会使用这份清单来说明你作为 C 公司的薪水太高了。相反,S 公司希望通过支付少量薪水来增加公司收入。美国国税局和税务法庭将通过使用这份清单来证明更高的工资是合理的。是的,他们可以同时兼顾……但如果你仔细观察,国税局和税务法庭只会关注过高和过低的情况。就像 Goldie Locks 一样,他们喜欢“恰到好处”的事情,并且通常不会浪费时间来检查薪水,因为变动的可能性很小。

税务法庭关于股东合理薪酬的案例

多年来,税务法庭在几个著名的案件中提供了一些指导。这是一个快速参考列表-
合理补偿公司

Spicer Accounting v. United States, 918 F.2d 90 (1990)

斯派塞是该公司唯一的会计师,与他的妻子拥有 50-50 的股份。他只收到股息,并声称将他的服务捐赠给了 S 公司。法院认为“联邦保险缴款法和联邦失业税法都将‘工资’定义为‘所有就业报酬……支付形式无关紧要……[因此]唯一相关的因素是付款是否实际收到作为补偿就业。”

沃森诉专员,668 F.3d 1008(8th Cir. 2012)

与 bwin娱乐手机版 或 bwin娱乐手机版 屈臣氏无关!在这种情况下,沃森是他拥有的一家公司的会计师。尽管该公司的总收入接近 300 万美元,但他还是获得了 24,000 美元的薪水。 Watson 是一名拥有高级学位的注册会计师。第八巡回法院裁定,一个理性的人会认为支付给 Watson 的股息是“所提供服务的报酬”,而不是投资回报。为了支持其立场,美国国税局成功断言 24,000 美元的股东薪水不足以支持 Watson 的生活方式。因此,他的股息被重新归类为工资,公司被征收巨额的就业税以及罚款和利息。

JD & Associates, Ltd. v. United States, No. 3:04-cv-59(北达科他州地方法院,2006 年)

达尔是一名会计师和唯一股东,他支付给自己的薪水很少。美国国税局聘请了一位估值专家,该专家使用风险管理协会 (RMA) 数据来确定其他会计师为类似服务支付的费用。 RMA 数据已经够糟糕了,但真正让这个案子走到尽头的是达尔自己的工资低于他的员工(包括文书职位)的工资。虽然管理员可能比你更有价值,但在美国国税局看来,他们不能比你赚的更多。

这些该死的会计师失控了!这里有几个“胜利”。

戴维斯诉美国案,1994 年美国地区LEXIS 10725(科罗拉多州地方法院,1994 年)

夫妻团队拥有一家公司。丈夫在别处工作,妻子负责文书工作(每月 12 小时)。她的会计师说她的服务每小时价值 8 美元。美国国税局没有质疑时间承诺的价值,因此戴维斯赢得了这个案子,因为妻子能够证明她最少的工作时间。

Sean McAlary Ltd. Inc. 诉专员(税务法院摘要意见 2013-62)

在最近的税务法庭案件中,美国国税局聘请了一名估值专家来确定一名房地产经纪人应该从其 S Corp 的 231,454 美元的净收入中获得 100,755 美元的薪水。不错。他仍然将超过 130,000 美元的分配收入带回家,并避免了对他那部分收入缴纳的自雇税(主要是医疗保险)。话又说回来,这是有道理的。由于互联网,房地产经常自我出售,而房地产经纪人只是促进者。换言之,231,454 美元的收入并不是由房地产经纪人的行为造成的。

重要的合理股东薪酬法庭案件

合理的股东薪酬税务法庭过去曾使用过两种测试。在 Label Graphics, Inc. 诉专员, 税务法庭备忘录 1998-343 后来得到了9th 巡回法院在 2000 年,法院提出-

  • 员工在公司中的角色。
  • 比较支付给类似公司中类似员工的薪酬。
  • 公司的性质和状况。
  • 公司与员工之间是否存在可能允许公司将不可扣除的公司分配伪装为可扣除的薪酬的关系。
  • 补偿是否按照 (1) 结构化、(2) 正式和 (3) 一致应用程序支付。

 In Brewer Quality Homes, Inc. 诉专员, 税务法庭备忘录 2003-200,法院从另一个联邦法院案件中重申了几点(Owensby & Kritikos, Inc. 诉专员, 819 F.2d 1315 (5th Cir. 1987))-

  • 雇员的资格。
  • 雇员工作的性质、范围和范围。
  • 公司的规模和复杂性。
  • 员工工资与公司总收入和净收入的比较。
  • 普遍的经济状况。
  • 工资与股东分配的比较。
  • 对可比关注中可比职位的补偿。
  • 公司对所有员工的薪酬政策。
  • 前几年支付给雇员的补偿金额。

类似于 国税局情况说明书 2008-25 ,没有单因素控制。正如民事法庭所说,这确实是证据的优势。税务法院法官将根据案件和管辖范围仔细阅读这些清单,并将事实和情况应用于这些因素中的每一个。他们基本上列出了优缺点来确定合理的 S 公司工资。

合理的股东劳动数据

税务法庭和 IRS 将尝试根据您的同行和同事来支持合理的股东薪水。他们将使用专门从事职业评估的专家,此人可能会使用风险管理协会 (RMA) 和 劳工统计局 (BLS) 数据,包括本地和区域数据,以便为 S Corp 高管提供合理的薪酬。这如何等同于 S Corp 合理的工资计算器?它没有……但我们离量化它越来越近了。

合理补偿公司我们以前的房地产经纪人从这种估值中受益,因为他的 S 公司的收入明显高于房地产经纪人的平均工资。但如果事实正好相反呢。所以,如果你赚了 110,000 美元,而不是赚 231,454 美元,只支付 100,755 美元的薪水。您是否必须仅仅因为您是其他经纪人收入 100,755 美元的地区的房地产经纪人而支付 100,755 美元的薪水?

答案是真正的会计师或律师的回应——这取决于。有几个因素可以缓解这种情况。也许你兼职工作。也许你只是不如你的同龄人。也许您专注于不同类型的客户。回顾之前的洗衣清单,当你浏览每一项时,问问自己是否可以安全地用它来证明比同龄人低的薪水——我们打赌你能找到几个例子。

统计数据试图使人口同质化,以便我们可以得出相关性和最终结论。某些看起来是灌篮高手的职业并不像它们看起来的那样。律师和会计师浮现在脑海中——我们知道有些律师年薪 100,000 美元,而另一些律师年薪 250,000 美元。将这两个方钉塞入同一个圆孔中非常困难。会计师,同样如此。 IT顾问,同样的事情。即使是从事相同工作(例如麻醉)的医生,其费用也介于 80,000 美元和 400,000 美元之间。同样的工作,至少在纸面上,但收入却截然不同!你真的想让每年 80,000 美元的医生让你入睡吗?等等……如果他或她每周只工作一天,相当于 400,000 美元怎么办?是的,可能不会让你感觉更好。

这里还有一个教训要吸取。随着您的 S 公司收入增加,支付给股东的合理 S 公司工资不一定按比例增加。换句话说,如果你将你的薪水定为 60,000 美元,并且有劳工数据支持,那么你的薪水不会因为你在 S 公司的净收入翻倍而翻倍。你的薪水取决于你和你周围的数据。是的,法院会查看分配和净收入,并且是的,如果您的净收入翻倍,您的薪水可能会增加,但它并不受限制,即 1 美元换 1 美元的模式。

RC报告

bwin娱乐手机版用途 RC报告 或合理的薪酬报告,这是一家位于科罗拉多州丹佛市的bbin手机版公司,用于我们合理的薪酬计算。他们向您发送了一份调查问卷,询问有关资格、在各种任务上花费的时间、区域数据等方面的一系列问题。从那里开始,用他们的话来说,“RCReports 综合了 IRS 标准、法院裁决、地理数据的专有组合以及我们的独家工资数据库,以准确评估 S Corp、小型和封闭式企业主的合理薪酬。”凉爽的!

您可以查看下面的示例,但您也可以查看一个很酷的案例研究,其中医生团队从 193,762 美元涨到了 112,728 美元。您还应该查看我们的 合理的工资博文 分析这个案例研究。

如果您访问此链接并阅读报告,RCReports 会非常出色地提供一个数字,然后将一堆数据放在其后面。该报告看起来是官方的并使用了来源;这是一个关键的考虑因素,因为合理的补偿是一件非常棘手的事情。换句话说,美国国税局可能会质疑你合理的 S Corp 薪水,就像一个拿着徽章但没有枪的商场警察一样,当然也没有证据。当您整理一份 7 页的文件,其中散布着数字、数据和来源时,国税局很难拒绝。由于缺乏更好的证据,国税局将被迫使用您的证据。

RC报告 使用 类似于企业估值的三种方法 (我们也这样做);成本、市场和收入。成本方法,又名“多头帽子”方法,使用你做几个不同工作的理论。它类似于业务估值中的资产法,我们一砖一瓦地重建业务;和你一样……每一块砖头或“帽子”都组装成合理的薪酬工资。市场方法(类似的人得到的报酬)和收入方法(投资者会付给你什么来经营业务)通常用于较大的企业或拥有良好公共数据的企业。例如,财务顾问拥有来自 BLS.gov、Salary.com 和 RCReports 的精彩数据。否则,我们为客户群看到的大多数报告都是成本“多头”方法。

合理的股东薪酬换句话说,有时您是清洁办公室的清洁工。有时,您是一名簿记员,平衡您的支票簿。有时,您正在履行文书职责。这些任务的薪水可能低于您的主要任务,这为总体官员薪酬创造了混合费率。

另一个考虑是,仅仅因为 RCReports 提供薪水并不意味着您必须支付该薪水。可能有一些情况会压低合理的工资,例如快速增长,不稳定的收入等。可能有一些情况,例如401k等外部原因,会增加您的工资。

还请记住,合理的补偿包括自雇健康保险和 HSA 供款。因此,如果 RCReports 提供 80,000 美元,但您的健康保险是 10,000 美元,那么您的工资应该是 70,000 美元。

bwin娱乐手机版可以为您做合理的薪酬分析。是的,我们必须向您收取大约 400 美元,其中包括一些bbin手机版和一次修订。这可能看起来有点浪费,但它会给你一份合理的薪水和一些安心。便宜货!

合理的工资博客帖子

我们还鼓励您访问我们的一些博客文章和我们的书, 有限责任公司和 S Corps 纳税人综合指南, 协助您为您的 S 公司进行合理的工资计算-

W-2 转 1099 合理薪资

因此,您一路颠簸,有一天您的雇主决定将您从 W-2 员工转变为 1099 承包商。除了这是美国国税局和大多数州认为是结束的减载骗局之外,几家大公司继续减少劳动力以支持承包商。

你说,没问题,最终创建一个作为 S 公司征税的有限责任公司。怎么办?你的薪水和你以前的薪水一样吗?几乎不。公司的劳动力负担率可以从 1.4 到 2.0 不等。这是什么意思?这意味着如果一家公司向您支付 100,000 美元的薪水,您对公司的实际成本可能高达 200,000 美元。为什么?

健康保险、牙科保险、带薪休假、假期、病假工资、假期工资、工资税、工人赔偿保险、残疾、团体人寿保险、办公室租金(较小的劳动力,较小的办公室占地面积)等等。是的……再读一遍。作为一名员工,你有大量的管理费用。难怪公司刚刚把你从 W-2 转换成 1099。Mo' money!只是不适合你。

合理补偿公司这个因素如何影响合理的薪酬对话?假设贵公司的劳动力负担率为 1.8,与大多数大型肥胖公司相差不远。这表明 100,000 美元的薪水会使公司损失 180,000 美元。如果您作为承包商获得 100,000 美元的报酬(这将是一笔不划算的交易),那么您的相对工资可能是 55,000 美元。如果您经营的业务比前雇主更精简,您就不应该受到处罚。

这种新安排的风险如何?作为 S 公司的股东,您要承担大量风险——股权风险、行业风险、小企业风险和公司特定风险。如果我们在企业有单一客户的情况下进行企业估值,那么未来经济利益(收入流)的风险是巨大的。

随着风险的增加,我们需要更高的回报率,或增加分配。有道理吧?

最小的再资本负担率加上单一客户的风险增加可能表明薪水低于旧的 W-2 工作。而且……被改装并不是一件坏事——公司车、你自己的 401k、商务休闲装意味着睡衣等。

S Corp合理的薪资起点

有很多职业都拥有来自劳工统计局 (BLS)、风险管理协会 (RMA) 或 RCReports 的大量数据。但是,假设您的工作是一些不存在可比数据的古怪、怪诞的事情。我们从哪里开始定量?归根结底,我们需要一个数字!

我们和其他人提出的一个论点是 1/3、1/3、1/3-

  • 1/3 作为股东工资支付,加上
  • 1/3 留作费用(如有必要,否则在季度末冲销),加上
  • 1/3 作为投资回报分配(分配)

我们从哪里得到这个?服务行业或企业(例如会计师、律师、顾问和通常的嫌疑人)的经验法则是收取三倍于工资的费用。例如,如果 bwin娱乐手机版 每年支付 80,000 美元的 CPA,我们希望收取 240,000 美元的费用。其中 1/3 用于工资,1/3 用于开支,1/3 用于 Jason 的内陆状态的新船。大多数专业公司的净利润应该在 30% 到 35% 左右(这就是为什么 CPA 公司的售价约为总收入的 1.1 倍……这意味着 100% 保留的 3 年投资回收期或大约 5-6 年的投资回收期,通常为 60%保留率……可接受的投资回报率)。

即使你的职业很容易从劳动力数据中梳理出来,这个 1/3 的概念仍然可以使用。上面中间的 1/3 分配给费用——为什么你要因为经营一家比街上臃肿的小丑更精简、更刻薄的公司而受到惩罚?

合理的薪资bbin手机版

所有这些合理的补偿、税务法庭案件、RCReports 和工资数据如何运作?约个时间聊聊吧! bwin娱乐手机版(原 Watson CPA Group)通过电话或 Skype 提供面对面的小型企业专家bbin手机版。我们喜欢 Skype——面孔、变化,以及为我们的长途客户提供的所有好东西。哎呀,即使是在同一栋楼里的人似乎也更喜欢打电话或 Skype。

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    合理的股东薪酬回顾

    保持低工资是推动 S 公司储蓄的动力。回想一下,10,000 美元的工资会花费您大约 1,530 美元的工资税。然而,通过 IRS 情况说明书和一些税务法庭案例,合理的股东工资分配与几个因素有关,例如您的角色和资格,以及与净收入和分配的关系(仅举几例)。

    劳工数据,例如风险管理协会 (RMA) 和劳工统计局 (BLS),包括 RC报告 可能会被击中或错过。同质化人群无法明确告诉 IRS 或税务法庭您应该得到什么报酬。它可能是您工具箱中的一个工具,也可能是您棺材中众多钉子中的一个。

    另请记住,自雇健康保险和健康储蓄账户 (HSA) 会添加到您 W-2 的方框 1 工资中。假设您的合理工资是 60,000 美元,并且您支付了 12,000 美元的健康保险费。您将为自己支付 48,000 美元的薪水,但您的 S 公司纳税申报表上的 W-2 Box 1 和 Line 7(官员补偿)将显示 60,000 美元……但是 仅 48,000 美元 需缴纳社会保障和医疗保险税。

    赢得争论的最好方法之一就是首先不要进行对话。美国国税局专注于不支付任何薪水或薪水低得离谱的 S 公司。对他们来说,这是一个简单的分析。 S Corp 纳税申报表(1120S 表)的第 7 行与第 21 行。他们还可以查看 K-1,方框 1(普通收入)并将其与方框 16,代码 D(分配)进行比较。

    国税局的审查只会随着时间的推移而增加,但他们也想要赢的案件。悬而未决的结果是 S Corp 没有任何合理的股东薪水。为什么要追求一个付给自己 50,000 美元薪水的人,只是为了在谈判后解决 60,000 美元?国税局口袋里额外的 1,530 美元用于严格的审计可能对他们来说不值得。这与支付自己 10,000 美元的人形成对比,应该是 60,000 美元。国税局的挑战中有一些现金!底池赔率,宝贝。

    在确定合理的 S Corp 工资时,存在计算风险。您可以通过向自己支付净业务收入的 100% 来消除风险,但这又完全违背了 S Corp. 的目的。您可以支付自己 0% 并等待审计。或者……理想情况下……您可以在柔和的中间操作。在无名之地。雷达下方。无论是什么漂浮在你的船上......好吧......我们会停下来。

    我们的书中有所有这些以及更多,例如第 199A 条扣除、实体结构、小企业税收扣除等 -

    净资产收益率

    商业bbin手机版服务计划

    bwin娱乐手机版 专门从事通常少于 100 名员工的小型企业。为什么?我们想帮助人们,更重要的是我们想直接帮助企业主。坦率地说,一旦企业达到一定规模,管理层就会阻碍所有者访问。 Access 使我们能够确保所有者为他们自己和他们的家人最大限度地利用他们的业务。

    因为小企业是我们的bbin手机版,我们制定了商业bbin手机版服务计划,其中包括这些非常酷的东西-

    点菜* 韦尔 碲化物 阿斯彭

    2021税务筹划与准备

    税务筹划, 税收预测工作表 350 至 500 美元
    小企业税收减免 Optimization 包括
    第 199A 条 QBI 税收和薪酬优化 $300
    预估税款(通过工资单或直接支付) 公司或每人 75 美元
    商业实体报税准备(表格 1065、1120、1120S) 1,000 美元至 1,200 美元
    个人报税准备(表格 1040,联合申报),一位业主 600 至 800 美元
    外籍人士/外国收入计算表(表格 2555、FBAR、表格 8938) 300 至 500 美元 添加在 添加在 添加在
    国税局审计辩护 NA
    情境税法研究(每年最多 3 小时) $750

    2021年工资单

    合理的股东薪酬计算(RC报告) $400
    每月股东工资处理(最多 3 个股东) $1,200
    员工薪资处理(最多 25 个 EE,每两周一次,直接存款) 每月 300 美元 添加在
    年度工资单处理(W-2,其他文件,最多五个 1099) 包括

    商业bbin手机版服务

    bbin手机版
    业务bbin手机版、定期业务回顾(PBR) $1,000 季刊 常规 常规
    免费快速聊天 (CQC) 250 至 500 美元 常规 常规 常规
    与贷方、律师、财务规划师的联系 $500 常规 常规
    财务分析
    QuickBooks,Xero bbin手机版 $500
    会计服务 (簿记+分析...见下文) NA 添加在 添加在 添加在
    分数控制器(监控第 3 方簿记) NA 添加在 添加在 添加在
    财务报表分析、比较 $1,200 季刊 季刊
    现金流管理与分析 750 美元至 1,000 美元
    第一研究行业报告, 以行业为中心的bbin手机版 350 美元至 600 美元
    全国和都市经济报告 $150
    关键绩效指标分析, 基准测试, 热门表格, 趋势分析 750 美元至 1,000 美元
    预算、预测、目标设定 750 美元至 1,000 美元
    策略与维护
    C 级财务建议和战略规划(部分 CFO) 2,000 至 3,000 美元
    继任计划、所有权变更bbin手机版 750 美元至 1,000 美元
    年度业务评估 2,500 美元至 3,000 美元
    年度公司治理、决议、会议 $150
    年费 $3,420 $5,760 $8,160
    月租费 $285 $480 $680
    (根据入职日期按比例分配)

    风俗! 与您必须为天窗花费 8,000 美元的现代新车套餐不同,我们的商业bbin手机版服务计划可以专门为您定制。上面的数组只是一个起点。如果您需要我们更多,让我们聊聊吧!

    税务巡查服务

    我们也有税务巡逻!对于那些不需要上述所有商业bbin手机版花言巧语但不时需要经验丰富的税务顾问和商业顾问的人来说,这是一项很棒的税务服务。有一个快速的税务问题?购买新车时需要了解折旧规则吗?想知道您 4 月的税单在 8 月会是多少? 税务巡查 就像滑雪巡逻队......你可能不会使用它,但知道你拥有它你会睡得更好。

    点菜* 基石 布雷克
    个人报税准备(表格 1040,联合申报) 600 至 800 美元
    商业实体报税准备(表格 1065、1120、1120S) 1,000 美元至 1,200 美元
    税务筹划, 税收预测工作表 350 至 500 美元
    预估税款计算 包括
    国税局审计辩护 NA
    免费快速聊天 (CQC) 250 至 500 美元 常规 常规 常规
    年费 $1,080 $1,500 $1,980
    月租费 $90 $125 $165
    (根据入职日期按比例分配)

    额外的商业服务

    以下是额外的商业服务,可以让您的企业启动并在路上。其中一些被单独梳理为一个,并完成诸如组建和入职费用之类的费用。

    会计,工资*

    每月 会计(簿记+分析) 每月 400 美元起
    双月会计(簿记+每2个月分析一次) 每月 250 美元起
    QuadMonth Accounting(簿记+每4个月分析一次) 每月 175 美元起
    销售税、个人财产税 通常 75 美元/月,150 美元/季度
    员工工资 (up to 5, bi-weekly) 每月 75 美元或 160 美元
    * 会计费用基于每月交易少于 250 次的 2 个银行账户,包括 Intuit 的 QBO 费用。如果您有很多事情要做,例如第三方集成(POS、时间计费系统)、权责发生制会计方法、广泛的福利包和/或行业特定问题(例如,施工中的工作成本),则可以使用自定义报价。

    如果已经使用我们的上述商业bbin手机版服务计划(例如 Vail),则员工工资可以以每月 75 美元的价格添加到股东工资单中,或者单独使用 160 美元。超过 5 名员工的定制报价和治疗推荐。

    编队

    组织或公司章程,国内业主 $425 + 州申请费
    组织或公司章程,外国所有者 $725 + 州申请费
    初步报告(如果需要) $125 + 州申请费
    雇主识别号码 (EIN) 包括
    单一成员运营协议 (SMLLC) 包括
    MS Word 模板章程协议(公司) 包括
    S Corp选举,适时选举(用编队制作) 包括
    问责计划 包括

    入职

    工资账户设置或转移 300 美元至 450 美元
    会计设置或转移(分数控制器) $300
    快速开始 QuickBooks 设置和支持(90 天) $750
    S Corp选举,及时选举(75天内) $250
    晚 S Corp 选举 Back to January 2021 $450
    检查以前的纳税申报表 包括

    bbin手机版服务精美印刷

    点菜
    点菜费用范围是近似值。我们 85% 的客户符合这些费用范围,但也有异常值。我们有少数客户拥有 30 多个租赁;他们的个人纳税申报表超过 2,500 美元。我们也假设一种状态;如果您的业务遍布整个银河系(与我们的冲锋队主题保持一致),那么在工资单设置或税务准备之前,将与您讨论额外费用。通常每个州的税务准备费用约为 250 至 350 美元,因为它会影响您的企业和个人纳税申报表(坦率地说,州分摊是一种痛苦,但它是我们的痛苦……而各州,尤其是加利福尼亚州和纽约州,是疯狂的关于它)。

    按比例收费
    还有一些需要考虑的事情——如果还剩下不完整的一年,我们通常会按比例收取年费,不会就您没有使用的服务(如工资单和bbin手机版)向您收取费用。但是,我们年费的很大一部分是报税,通常是固定的 1,600 美元(包括企业实体和个人纳税申报表)。无论我们在 1 月、7 月还是 12 月入职,我们都必须准备全年纳税申报表。这会增加 2021 年剩余月份的月费,但稍后会在 2022 年 1 月减少月费以反映上述金额。是的,我们听起来像是 2022 年指日可待。

    薪资处理
    我们在工资单处理方面的利润微乎其微……我们为客户提供便利。一个电话就让喉咙窒息可以让人放心,但如果你想管理你的工资单,那就去做吧!每个人都认为工资单是小菜一碟;写一张支票并完成。不……我们看到客户犯了很多错误,尤其是在处理健康保险和 HSA 供款方面,因为对超过 2% 的 S Corp 股东有特殊规定。再说一次,我们不介意修复损坏的东西。

    纳税申报表
    您也可以准备自己的个人纳税申报表……但 bwin娱乐手机版 准备个人和企业纳税申报表的好处是我们可以根据收入限制、逐步淘汰、替代性最低税 (AMT)、第 199A 条扣除优化等情况进行调整。我们拥抱两者可以产生一些很好的税收节省!

    科罗拉多斯普林斯注册会计师

    没有 BS

    我们不是销售人员。我们不是在猪身上涂口红,而是试图说服你喜欢它,即使 Tom Ford 的 Wild Ginger 看起来很棒。我们的工作仍然是专业的,为您提供信息并让您做出决定。

    我们看到太多来自律师和财富管理机构的疯狂计划和不成熟的想法。在某些情况下,它们是好主意。在大多数情况下,所有的实体、分层和混合所有权只是 精度的错觉。 仅仅因为您可以使生活中的垃圾复杂化并不意味着您必须这样做。就像 Chris Rock 所说,仅仅因为你可以用脚开车并不意味着这是个好主意。

    下一步

    如果您希望 bwin娱乐手机版 与商业bbin手机版服务或税务巡逻队合作,以下是对后续步骤的简要总结——

    1. 我们会安排一个约会来讨论您的需求,并确保我们有适当的资源来帮助您。

    2. 我们起草一份提案,概述服务范围和我们的固定年费。

    3. 如有必要,我们会安排另一次约会来审查提案,并可能会收紧或进行更改。

    4. 一旦提案签署,乐趣就从入职开始。我们有一个广泛的清单和内部任务清单,可以正确地为您和您的企业提供服务。有些事情是并发的(例如收集内务文件和设置工资单),有些事情是连续的(例如,收集财务数据,然后提供工资建议和制定税收计划)。入职就像生孩子一样;一个特警队出现并做了无数的事情,噗,除了妈妈和宝宝,每个人都走了。

    5. 入职后(通常需要 4-6 周),事情就安定下来了——春天的税务准备,夏天的税务规划,工资单和例行bbin手机版全年都在跳动。

    我们的业务专长

    商业顾问 正如其他地方提到的,我们主要关注小企业主及其独特的bbin手机版和税务准备需求。拥有注册会计师、注册代理人、注册理财师等40余名专职bbin手机版专家 你的团队, bwin娱乐手机版 就自定义业务结构、多实体安排、S corp 选举(甚至推迟到 1 月的 S corp 选举)、税务策略、业务指导、行业分析、高管福利、退休计划(包括个人 401k 计划)、退出策略、业务估值提供bbin手机版、所得税规划和建模以及税务代表。

    我们还与商业法律师合作,为有额外需求的企业主提供服务,例如起草 经营协议, 服务合同费用,购买或出售企业,包括员工持股计划和合作伙伴买入。此外,bwin娱乐手机版 与 Polycomp 和 RPS 等第三方计划管理员协调,以创建基于年龄的利润分享计划和现金余额(固定收益)计划。我们可以根据您的业务需求来确保沟通有效和高效,从而使您能够销售小部件。

    以下是一些您可能会觉得有用的其他资源。